+7 (495) 332-37-90Москва и область +7 (812) 449-45-96 Доб. 640Санкт-Петербург и область

В течении какого времени приходовать командировочные удостоверения

В течении какого времени приходовать командировочные удостоверения

Согласно ст. В случае оформления проезда электронным билетом или электронным проездным документом документами, подтверждающими расходы на проезд и за бронь, являются:. Такие расходы включают, в том числе, расходы на наем жилого помещения за дни временной нетрудоспособности командированного работника кроме случаев, когда командированный работник находится на стационарном лечении ;. В целях п. Таким образом, для отнесения на вычеты положениями выше указанной статьи НК РК не предусмотрено обязательное наличие командировочного удостоверения.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Служебной командировкой, как известно, является поездка работника по распоряжению работодателя на определённый срок для выполнения служебного поручения вне места постоянной работы ст. Работодатель, направляя сотрудника в служебную командировку, обязан возместить ему:.

В командировку на служебном транспорте

Вы уже зарегистрированы? Пожалуйста, авторизируйтесь, заполнив поля ниже. Или пройдите регистрацию. Забыли пароль? Запомнить данные. Есть предложения, замечания или пожелания? Свяжитесь с редакцией! Мы обязательно ответим. Трудовые отношения и оплата труда - Командировка работников Если директор находился за рубежом не в командировке, расходы на его мобильные разговоры нельзя отнести к валовым расходам Руководитель предприятия находился за рубежом, но командировка не оформлялась.

В это время он пользовался рабочим телефоном в служебных целях. Возможно ли отнести расходы мобильной связи и услуг роуминга к составу валовых расходов предприятия? Нет, такие расходы не соответствуют определению валовых расходов предприятия.

Согласно п. Предприятию в будущем, во время проверки налоговыми органами, следует обосновать связь таких расходов со своей деятельностью. Единственная возможность доказать это - отчет о командировке за границу, в котором руководитель предприятия указан как пользователь услуг роуминга. Таким образом, местонахождение руководителя предприятия и пользование за рубежом телефоном в служебных целях должны быть документально подтверждены. При наличии правильно оформленных документов вся сумма расходов мобильной связи относится к валовым расходам 1.

Согласно пп. Значит, налогоплательщику следует доказать правомерность расходов. Кроме того, подтверждением связи с хозяйственной деятельностью таких разговоров является наличие деловых связей с адресатом, подтвержденных договором или любым другим документом , устанавливающим с ним гражданско-правовые отношения или намерения установить такие отношения: протокол о намерениях, соглашение о сотрудничестве и организации взаимоотношений, сопроводительное письмо с проектом договора, соглашение о разногласиях и т.

Расходы разговоров мобильной связи и услуг роуминга в указанной ситуации не могут соответствовать определению валовых расходов отчетного периода.

Только при условии связи таких расходов с хозяйственной деятельностью предприятия и наличия подтверждающих документов такие расходы могут признаваться валовыми.

В остальных ситуациях предприятию следует оплачивать такие расходы за счет прибыли. Имел ли он право на такие действия? При возвращении из заграничной командировки работник предприятия вместе с отчетом об использовании средств подает оригинальные документы, подтверждающие стоимость оплаченных расходов, с указанием формы их оплаты наличностью, квитанцией платежного терминала, слипа.

Чтобы не снимать деньги для выдачи работнику аванса на командировку, довольно удобно пользоваться корпоративной банковской платежной карточкой далее - КБПК. Проводить операции по безналичной оплате товаров услуг и получать наличность за пределами Украины можно в случаях получения наличности в иностранной валюте для оплаты командировочных расходов. С помощью карточки можно оплатить расходы на командировку и расходы представительского характера, оплатить эксплуатационные расходы, связанные с содержанием и нахождением воздушных, морских, автотранспортных средств за пределами Украины.

Поэтому считаем, что предприятие должно доказать, что оплаченные услуги переводчика - это именно те расходы, которые связаны с командировочными расходами. Можно указать в приказе о командировке, что расходы на устный или письменный перевод просто необходимы работнику в командировке за пределами Украины. А оплата услуг переводчика обусловливает совершенно иное содержание операции, не предусмотренное ВЭД-контрактом. Использование средств должно быть подтверждено соответствующими отчетными документами в т.

Но следует отметить, что Правилами платежной системы могут быть предусмотрены также другие ограничения по применению корпоративных платежных карточек. Поэтому перед использованием КБПК следует ознакомиться с такими правилами.

С помощью платежной карточки, через терминал, приобретены билеты на командировку по Украине за гривни. Есть ли нарушение валютного законодательства? В пределах Украины перевод средств, осуществляемый с применением платежной карточки, происходит в гривнях, поскольку согласно ст. Фактически за билеты рассчитались гривней, но списана с картсчета будет иностранная валюта, в которой открыта платежная карточка.

В случае проведения операции с использованием платежной карточки в валюте, отличающейся от валюты картсчета, уполномоченный банк осуществляет перерасчет суммы по операции в валюту картсчета по курсу, порядок которого предусмотрен в договоре. Например, с помощью платежной карточки, открытой в евро, приобретены билеты на территории Украины за гривни, однако в учете такая операция будет отражена как использование евро по курсу перерасчета , банк с карточного счета спишет евро.

При этом средства, списанные с картсчета юридического лица за операции, осуществленные с использованием корпоративных платежных карточек, считаются выданными под отчет работнику, уполномоченному рассчитываться с применением этой платежной карточки. Использование средств должно быть подтверждено соответствующими документами. При этом датой выдачи средств под отчет считается дата списания средств с картсчета, что отражается в банковской выписке.

Учитывая, что все расчеты на территории Украины проводятся исключительно в национальной валюте в гривнях , нарушения валютного законодательства нет. Но такой способ расчетов подотчетным лицом невыгоден для предприятия, поскольку для пополнения картсчета сначала будет приобретаться иностранная валюта, а при проведении расчетов на территории Украины опять пересчитываться в гривни.

То есть предприятие теряет и на обслуживании картсчета, и на курсовых разницах. Согласно авансовому отчету, предоставленному в течение трех дней, утвержден перерасход. Какие штрафные санкции установлены для предприятия за несвоевременную компенсацию расходов, если у предприятия сейчас нет средств?

Согласно статье КЗоТ, работникам, направляемым в командировку, выплачиваются: суточные за время нахождения в командировке, стоимость проезда к месту назначения и обратно и расходы по найму жилого помещения в порядке и размерах, устанавливаемых законодательством. Необеспечение командируемого работника авансом, как и несвоевременная компенсация перерасходов по командировке, являются нарушением трудового законодательства.

В соответствии со статьей КЗоТ, лица, виновные в нарушении законодательства о труде, несут ответственность согласно действующему законодательству. Согласно статье 41 КоАП, нарушение установленных сроков выплаты пенсий, стипендий, заработной платы, выплата ее не в полном объеме, а также другие нарушения требований законодательства о труде влекут за собой наложение штрафа на должностных лиц предприятий, учреждений и организаций независимо от форм собственности и граждан - субъектов предпринимательской деятельности от пятнадцати до пятидесяти необлагаемых минимумов доходов граждан - ,00 грн.

Законодательством не установлены особые сроки для расчетов по командировкам. Если командируемый работник не будет настаивать на компенсации средств за командировку, такая задолженность будет отражаться в учете предприятия до момента погашения. Напоминаем, что выплаты по командировкам приравниваются к выплатам по оплате труда. Статьей ГК установлено, что работник имеет право обратиться в суд с иском о взыскании причитающейся ему зарплаты без ограничения каким-либо сроком, а это значит, что исковая давность на такую задолженность не распространяется.

Расходы на проезд командированному работнику возмещаются в размере стоимости проезда воздушным, железнодорожным, водным и автомобильным транспортом общего пользования кроме такси на основании соответствующих подтверждающих документов п. Таким образом, компенсировать командированному лицу затраты на проезд личным автомобилем не удастся, ведь в п. В действительности выплатить компенсацию расходов, понесенных в связи с использованием личного автомобиля, предприятие сможет, но в таком случае избежать обложения полученной компенсации НДФЛ не удастся.

Для налоговой оптимизации предприятие может подписать с директором договор аренды транспортного средства и использовать автомобиль как служебный.

Необходимо помнить, что в случае аренды транспортного средства у физического лица такой договор должен быть нотариально удостоверен п. Нотариальное удостоверение договора необходимо независимо от срока аренды, то есть даже на один день. В дальнейшем предприятие может использовать арендованный автомобиль в хозяйственной деятельности по назначению, в том числе и для служебных командировок.

Для направления директора в командировку уже на служебном автомобиле необходимо издать приказ по предприятию хоть как бы нелогично это не выглядело, ведь, в сущности, директор направляет в командировку сам себя. В приказе следует указать, что директор направляется в командировку на служебном автомобиле, в этом же приказе мы рекомендуем утвердить маршрут движения.

Также директору следует выдать удостоверение о командировке и аванс. Расходы на аренду, стоянку, парковку служебного легкового автомобиля, используемого в командировке, а также на приобретение горюче-смазочных материалов относятся к расходам двойного назначения и отражаются в налоговом учете в соответствии с пп.

При этом налогоплательщик освобождается от обязанностей доказывания связи таких расходов с его хозяйственной деятельностью. Еще раз подчеркнем, что эти расходы найдут свое отражение в налоговом учете при наличии нотариально удостоверенного договора аренды и надлежащим образом оформленного приказа и командировочного удостоверения. Если вместе с отчетом об использовании средств, предоставленных на командировку или под отчет, директор представит документы, в которых будет указан НДС, то суммы такого НДС включаются в налоговый кредит без каких-либо ограничений на общих основаниях.

Между бухгалтерским и налоговым учетом расходов на использование ГСМ для заправки служебного автотранспорта в командировке есть существенная разница. Командировка оформляется приказом по предприятию, в котором указываются место, цель и срок не более 30 календарных дней.

Перед отъез-дом работника бухгалтерия предприятия выдает ему аванс на командировку с учетом расходов на ГСМ, необходимых для заправки автомобиля в пути. А по возвращении он должен отчитаться в течение 3-х дней за полученный аванс, подать в бухгалтерию все документы ТТН, путевые листы, чеки с автозаправок и т.

Работник, пользовавшийся в командировке служебным автотранспортом, оформляет путевой лист, где должны быть указаны маршрут командировки, дата выезда и приезда, показатели спидометра в километрах, фактическое количество использованного горючего. Бухгалтер должен проверить, соответствует ли количество и сумма ГСМ, указанных в чеках, соответствующим графам путевого листа, маршрута передвижения.

Обязательно нужно сверить количество горючего, приобретенного по чекам, с количеством горючего, израсходованного согласно путевому листу одному на все время командировки. Необходимо оприходовать горючее, а затем списать в соответствии с нормами списания ГСМ 1 и учесть остаток в баке.

При этом следует помнить: если по чеку закуплено л их нужно вписать в путевой лист , а по норме списано 25 л на км, то бухгалтер должен оприходовать л Д-т К-т , списать 25 л горючего по норме Д-т 23 92 К-т , при этом остаток по сч. В соответствии с чеками горючее, использованное в командировке, учитывается в бухгалтерском учете проводкой Д-т К-т Попробовать бесплатно Подписка. Напишите нам Профиль Мои рассылки Моя подписка Выйти.

Войти Вы уже зарегистрированы? Или пройдите регистрацию E-Mail Пароль Wrong user. До 8 февраля включительно юрлица должны подать отчет о долгах по зарплате. Минюст получил право штрафовать за отсутствие в ЕГР информации о бенефициарах. Что почитать в феврале: 12 самых интересных материалов редакции за январь. Бюро экономбезопасности вместо налоговой милиции: принят закон. Информация для плательщиков акциза!

Еще можно пользоваться старыми формами АН и других документов. До 8 февраля включительно юрлица должны подать отчет о долгах по зарплате Минюст получил право штрафовать за отсутствие в ЕГР информации о бенефициарах Что почитать в феврале: 12 самых интересных материалов редакции за январь Бюро экономбезопасности вместо налоговой милиции: принят закон ПФУ должен выплатить карантинную помощь ФЛП и физлицам до 1 марта Информация для плательщиков акциза!

Ближайшие семинары, тренинги, вебинары Транспортно-экспедиторская деятельность: оформление и налогообложение 1 февраля. Налоговое планирование. Все семинары Свежий номер. Архивы Все для упрощенцев!

Трудовые отношения и оплата труда - Командировка работников

Профессиональный бухгалтер РК,. Профессиональный бухгалтер РФ. В этом случае не начисляются суточные? Положения ТК. В соответствии с подпунктом 81 пункта 1 статьи 1 Трудового кодекса РК командировка - направление работника по распоряжению работодателя для выполнения трудовых обязанностей на определенный срок вне места постоянной работы, а также направление работника в другую местность на обучение, повышение квалификации или переподготовку. В соответствии с пунктом 2 статьи Трудового кодекса РК Работникам, направляемым в командировки, оплачиваются:. Согласно пункту 3 статьи Трудового кодекса условия и сроки направления в командировки работников определяются трудовым, коллективным договорами или актом работодателя.

Командировочные расходы

Вы уже зарегистрированы? Пожалуйста, авторизируйтесь, заполнив поля ниже. Или пройдите регистрацию.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Оформление командировочного удостоверения

Показать сообщения: Начиная со старых. Начиная с новых. Подскажите, пожалуйста, если мой работник ездил в командировку в Китай, прилетел 2 фераля в 17,

Постановление Правительства от Да и сведения, которые содержались в отмененных бумагах, либо были не очень нужны, либо дублировались в других командировочных документах.

Если мы откроем ст. При этом все подлежащие возмещению командировочные расходы можно разделить на три основные группы:. В этом же документе каждый работодатель вправе установить дополнительные ограничения , которые могут касаться сумм и целей использования средств, выданных на командировку, например, расходов на бытовые, транспортные услуги, услуги найма жилых помещений и другие. Но не переусердствуйте в ограничениях.

Компенсируем командировочные расходы

Вы уже зарегистрированы? Пожалуйста, авторизируйтесь, заполнив поля ниже. Или пройдите регистрацию.

В расчетах с подотчетными лицами следует придерживаться определенных правил:. Учет расчетов с подотчетными лицами должен обеспечить:.

Перемены в оформлении командировок после отмены командировочных удостоверений

.

Как отражаются в учете расчеты с подотчетными лицами?

.

1. т.е. совершенно не важно, какого числа работник вылетел из Москвы в Алматы. При отправлении транспорта до 24 часов включительно днем выезда чтобы ими компенсировать все расходы работника в течение дня. на основании приказа и командировочного удостоверения.

.

.

.

.

.

Комментарии 3
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Капитон

    А что же делать в случае если они будут продолжать отказываться возвращать автомобиль? Писать в прокуратуру?

  2. wedcosappzoo1973

    Почему нельзя забрать деньги после 14 дней? Вроде есть такой пункт, если в течение гарантийного срока ты обращаешься по одной и той же проблеме 2 раза и ваше техническое сложное устройство находится в ремонте в совокупности больше 30 дней, то имеешь право на замену товара или возврата денег.

  3. Парфен

    Скажите в каких нормативных документах можно почитать о правильном использовании приборов: погодные условия, обязательна ли тринога или модно с руки, обязательно ли наличие знака о фиксации и можно ли оспаривать решения приотсутствии выполненных норм вышеизложенного. Спасибо